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沙巴体育和万博-洛娃债事故火烧中介:中兴华PPN业务遭罚停6个月
发表时间:2020-01-08 15:37:15 来源:匿名

沙巴体育和万博-洛娃债事故火烧中介:中兴华PPN业务遭罚停6个月

沙巴体育和万博,一些债券违约后被查出财务问题,相关中介机构正在遭到追责。

7月18日,交易商协会下发处分决定,给予中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中兴华”)警告处分,责令其限期整改,并暂停债务融资工具(PPN)相关业务6个月。自律处分决定自2019年7月15日正式生效。

这是交易商协会对洛娃债发行人洛娃科技和相关中介机构处罚的延续。

去年底,洛娃科技作为发行人的多笔债券出现违约,事后牵出洛娃科技存在财务瑕疵。10天前的7月8日,交易商协会方才下发自律处分决定,给予洛娃科技及公司董事长、副总裁公开谴责处分,相关债券的律师事务所及签字律师给予谈话等措施。

在上述处分决定中,交易商协会认为中兴华违反了银行间市场的多项自律管理规则。

首先,中兴华在洛娃科技受限资产的审计程序上执行不到位,针对洛娃大厦AB座已被洛娃科技抵押事项,在获取了相关产权证书的情况下未履行进一步的核查程序。

其次,针对洛娃科技大额银行存款的函证缺失、对洛娃科技业务往来科目函证等底稿不全、对洛娃科技营业收入获取的审计证据严重不足,中兴华在未获取充分、适当的审计证据加以验证的前提下,即对洛娃科技2017年年度财务报告发表了标准无保留意见。

上述处分决定同时指出,中兴华对协会自律调查未予积极配合,未能按照相关要求及时、完整地提供书面材料。

交易商协会表示,会计师事务所等中介机构在资本市场上承担着“守门人”的关键职责,理应恪尽职守、归位尽责。中兴华在相关发行人年报审计工作中,审计程序存在重大缺失、获取审计证据严重不足,违反行业规范、业务规则,工作开展严重未勤勉尽责,理应予以严肃查处。

值得一提的是,这并非中兴华所的首次被罚。

在2017年博元投资案的处罚中,中兴华同样作为当事审计机构遭遇证监会的行政处罚,无独有偶,2018年初,中兴华在多起城投债的财务问题上存在瑕疵也遭到过来自财政部的处罚。

一位接近交易商协会的投行人士指出,随着监管层对信息披露的从严规范,针对审计机构的扶优限劣趋势正在不断强化,不排除一些不断逾越监管底线的会计师事务所将进一步逐渐丧失市场地位和信誉。

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